Hacienda ingresa 6.575 millones más gracias a las subidas de impuestos de 2025

A lo largo del año 2025, el Ministerio de Hacienda ha registrado un aumento notable en los ingresos, alcanzando un total de 6.575 millones de euros adicionales hasta el mes de octubre. Esta cifra es el resultado directo de una serie de ajustes y subidas fiscales implementadas durante los primeros meses del año, que han tenido un impacto significativo en la recaudación estatal.

A continuación, se analizan las principales medidas fiscales que han contribuido a este incremento de ingresos.

Aumento en el IVA y el Impuesto sobre Sociedades

Uno de los factores clave que ha permitido este aumento en la recaudación es la recuperación de los tipos impositivos previos, especialmente en el IVA. El Ministerio de Hacienda ha revertido algunas de las rebajas fiscales aplicadas durante la crisis energética y la pandemia. En particular, el IVA aplicado a productos alimentarios básicos como el aceite de oliva, la leche y el pan ha vuelto a un tipo del 4%, frente al 2% que se había introducido anteriormente. Esta medida ha generado una recaudación extra de 1.874 millones de euros.

Asimismo, la subida del IVA en productos como los aceites de semillas y la pasta, que pasó del 7,5% al 10%, ha aportado aún más al aumento global de la recaudación. Además, se ha restablecido el tipo general del IVA de la electricidad, que pasó del 10% al 21%, generando un incremento de 447 millones de euros.

Por otro lado, el Impuesto sobre Sociedades también ha contribuido significativamente al aumento de los ingresos. Se estima que cerca de la mitad de la recaudación adicional proviene de los cambios en este impuesto. Entre las modificaciones más destacadas, se encuentra la reversión de pérdidas fiscales por deterioro y las limitaciones a la compensación de bases imponibles negativas, lo que ha incrementado los ingresos en 3.091 millones de euros.

Subidas en los impuestos especiales

Los impuestos especiales también han tenido un papel importante en el incremento de los ingresos. En particular, el Impuesto sobre la Electricidad, que volvió a su tipo original del 5,113%, ha generado una recaudación adicional de 436 millones de euros. Además, el aumento en el Impuesto Especial sobre Labores del Tabaco ha sumado otros 301 millones a la arcas del Estado.

Otro de los nuevos tributos, el Impuesto sobre el Margen de Intereses y Comisiones de Entidades Financieras, que sustituye al anterior gravamen temporal sobre entidades de crédito, ha recaudado 1.423 millones de euros. También se ha producido un incremento de 807 millones de euros en el Impuesto sobre el Valor de la Producción de la Energía Eléctrica, debido a la recuperación del tipo impositivo total a partir de julio de 2024.

Nuevos impuestos: cigarrillos electrónicos y más

Una de las novedades fiscales de 2025 ha sido la introducción del Impuesto sobre los Líquidos para Cigarrillos Electrónicos, que aunque con un impacto menor, ha permitido recaudar 22 millones de euros adicionales. Este tributo es una de las medidas adoptadas para adaptarse a los nuevos hábitos de consumo y a las tecnologías emergentes, como el vapeo, que han generado un cambio en el mercado.

Impacto en el IRPF

A pesar de los ingresos netos adicionales, los datos sobre el IRPF muestran una variación negativa, con una caída de 1.093 millones de euros. Este descenso en los ingresos se debe a una sentencia favorable a los pensionistas que efectuaron aportaciones a mutualidades laborales, los cuales han recibido una devolución de sus aportaciones extra, lo que ha reducido la recaudación en este apartado.

Perspectivas de futuro y desafíos fiscales

Aunque la recaudación hasta octubre de 2025 muestra un aumento importante, el Gobierno y las autoridades fiscales siguen enfrentando retos en cuanto a la sostenibilidad de estos ingresos a largo plazo. Las medidas fiscales adoptadas este año, si bien han generado un alivio temporal para las arcas públicas, siguen siendo objeto de debate entre los expertos. Las autoridades deberán seguir buscando un equilibrio entre la recaudación efectiva y el mantenimiento de un entorno fiscal competitivo y justo para todos los sectores de la economía.