La Renta 2025 introduce cambios clave con Bizum, ayudas por la DANA y nuevas devoluciones

El calendario tributario entra en una fase decisiva con el inicio inminente de una de las campañas más relevantes para millones de ciudadanos en todo el país.

Un contexto marcado por la evolución normativa y el refuerzo de los mecanismos de control sitúa este ejercicio como uno de los más completos en cuanto a novedades fiscales y obligaciones para los contribuyentes.

Inicio de la campaña

La campaña de la Renta 2025 comienza este miércoles 8 de abril con la apertura del plazo para presentar declaraciones por internet, que se prolonga hasta el 30 de junio. El acceso a los datos fiscales se encuentra disponible desde el pasado 18 de marzo.

La Agencia Tributaria activa además el servicio de asistencia telefónica a partir del 6 de mayo y la atención presencial en oficinas desde el 1 de junio, siempre mediante cita previa.

Principales novedades

Los técnicos del Ministerio de Hacienda destacan que los cambios más relevantes afectan al uso de Bizum como medio de pago, al tratamiento fiscal de las ayudas vinculadas a la DANA y a la devolución a antiguos mutualistas.

El colectivo subraya que estas medidas constituyen las "grandes novedades" de la campaña, junto con la incorporación de mejoras en los sistemas de información y control.

Ayudas exentas y devolución a mutualistas

Las ayudas concedidas por daños personales y materiales derivados de la DANA, así como por incendios forestales registrados entre junio y agosto de 2025, quedan totalmente exentas de tributación.

En relación con los mutualistas, tras la jurisprudencia del Tribunal Supremo, se habilita un formulario específico dentro de Renta Web que facilita la solicitud de devoluciones. El sistema incorpora un aviso informativo con acceso directo al formulario para quienes no hayan iniciado el trámite.

Límites y obligaciones para declarar

Los umbrales de obligación de declarar se mantienen sin cambios para quienes perciben hasta 15.876 euros anuales con varios pagadores o 22.000 euros cuando los ingresos de los secundarios no superan los 1.500 euros.

Los técnicos insisten en que "no se debe confundir" esta situación con propuestas anteriores sobre el aumento del límite del segundo pagador, finalmente derogadas.

Como novedad, las personas que reciben prestaciones por desempleo dejan de estar obligadas a presentar la declaración si no superan dichos límites, eliminándose este requisito previo.

En cambio, quienes perciben el ingreso mínimo vital deben seguir declarando todos los miembros de la unidad de convivencia, incluidos los menores.

Nuevas deducciones y beneficios fiscales

La campaña introduce una deducción específica para perceptores del Salario Mínimo Interprofesional, fijado en 16.576 euros anuales, con el objetivo de evitar su tributación cuando no existan otras rentas superiores a 6.500 euros.

Los técnicos solicitan extender esta medida a pensionistas y desempleados al considerar que sus ingresos "también son rentas del trabajo".

Asimismo, se incrementa la deducción por donativos hasta el 80% para los primeros 250 euros y el 40% para el resto, además de reforzar el apoyo a emprendedores con una deducción del 50% por inversión en nuevas empresas.

Mayor control sobre economía digital

La Agencia Tributaria intensifica el seguimiento de la actividad en plataformas digitales tras la aplicación de la directiva DAC 7. Empresas como Wallapop, Vinted, eBay o Milanuncios informan sobre operaciones que superan las 30 transacciones anuales o los 2.000 euros.

En el ámbito de las criptomonedas, Hacienda dispone de información detallada sobre saldos, operaciones y movimientos facilitados por entidades residentes, lo que amplía el control sobre estos activos.

Vivienda y alquileres en el foco

El control también se extiende al alquiler turístico, con datos sobre días arrendados, comisiones y cantidades retenidas por plataformas.

En el caso del alquiler de vivienda habitual, se aplican reducciones que pueden alcanzar el 90% del rendimiento neto en zonas tensionadas si se reduce el precio del alquiler en al menos un 5%.

Cambios en eficiencia energética y movilidad

Los técnicos califican de "vaivén para la seguridad jurídica" la evolución de las deducciones por obras de eficiencia energética, que finalmente se aplican de nuevo en 2025 con tres tramos del 20%, 40% y 60%.

Por otro lado, se prorroga la deducción del 15% por la compra de vehículos eléctricos enchufables, con un límite de 20.000 euros, así como por la instalación de puntos de recarga hasta 4.000 euros.

Deducciones autonómicas y otros ajustes

El colectivo advierte de que las deducciones autonómicas continúan siendo las "grandes desconocidas", ya que no suelen aparecer en los borradores, por lo que recomienda revisarlas de forma específica.

Entre otras medidas, se crea una casilla específica para el Bono Social Térmico con el fin de evitar errores en la concesión de ayudas y se eleva al 30% el tipo marginal para rentas del ahorro superiores a 300.000 euros.